Hoy voy a contaros un caso real, es muy importante que consultéis con un buen asesor fiscal cuando decidáis rescatar un plan de pensiones ya que puede saliros muy caro.

La contribuyente rescató en el año 2020 la cantidad de 4000 euros de su plan de pensiones, necesitaba hacer una reforma en casa y decidió coger un poquito del ahorro para su jubilación. Ella siguió tranquila, hasta que llegó el momento de realizar la declaración de la Renta. Cuando decidió consulta su borrador pudo comprobar que el rescate de esos 4000 euros se había convertido en 1400 euros que debe de pagar.

Nunca podría imaginarse como un rescate de su propio ahorro podría repercutir tan negativamente en ella. Es muy importante que antes de realizar cualquier tipo de acción sobre un plan de pensiones consultes a tu asesor de confianza, ya que existes distintas vías fiscales para realizar el rescate y minimizar el coste.

Seguro que te has hecho estas preguntas más de una vez:

¿Cómo me interesa rescatar un plan de pensiones? ¿En forma de renta o capital?

Para tomar esta decisión debemos tener en cuenta variables como:

  • Antigüedad de las prestaciones
  • Rentabilidad del plan
  • Nuestra base imponible en renta
  • Los derechos consolidados
  • El tiempo que quiera alargar el rescate

Una vez identificadas vamos a relacionarlas entre si.

Rescate del plan de pensiones y su tributación

Es muy importante saber que las cantidades que recibiréis del plan pensiones en el futuro tributan como renta del trabajo. Esto es debido a que es un complemento de la pensión y además, de la misma forma que cuando realizamos aportaciones al plan de pensiones son deducibles, cuando lo rescatamos incrementa la base general.

Régimen transitorio

El 1/1/2007 entro en vigor la eliminación de la reducción del 40% para los rescates en forma de capital, pero para las aportaciones realizadas hasta 31/12/2006 se ha seguido manteniendo dicho régimen.

Por lo que las aportaciones a partir del 1/1/2007 van a tributar igual, sin importar como las rescatemos, ya que no tienen ningún incentivo fiscal cuando llegue el momento de su rescate.

¿Cómo me interesa rescatar un plan de pensiones?

Teniendo en cuenta el punto anterior, dependiendo de las aportaciones realizadas con anterioridad al 31/12/2006 y la cantidad, puede que nos intereses rescatar parte en forma de capital (ya que tendrá la reducción del 40%) y el resto en forma de renta. Esto es conocido como rescate mixto, y en muchos casos es muy buena opción.

¿Cuánto pagaré en renta?

Para saberlo tenemos una tabla con tramos, por importes y porcentajes. Según la cantidad de dinero tiene un porcentaje, cada vez que subimos de tramo económico, inevitablemente subimos porcentaje.

Tramos IRPF 2020Tipos a aplicar
Desde 0 hasta 12.450€              19%              
De 12.450€ a 20.200€             24%
De 20.200€ a 35.200€             30%
De 35.200€ a 60.000€             37%
Más de 60.000€             45%

Si estas pensando en rescatar un plan de pensiones, ya sea total o parcial, no dudes en consultarnos. En ALM Asesoría podemos ayudarte a tomar una buena decisión y aconsejarte fiscalmente.

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